De cashflow voor een bepaalde periode is het verschil in geld dat u ontvangt en geld dat u uitgeeft in diezelfde periode. Als we bijvoorbeeld kijken naar uw cashflow voor dit jaar, zou dat het geld zijn dat binnenkomt minus het geld dat uitgaat. Het is anders dan een resultatenrekening, omdat een resultatenrekening niet altijd de werkelijke uitbetalingen of ontvangsten weergeeft – alleen wat er verschuldigd is of verwacht wordt binnen te komen.

Dus ondanks wat een resultatenrekening zou kunnen zeggen, kunt u toch meer instromen dan uitstromen (een positieve cashflow), ook al staat u technisch gezien “in het rood” volgens dat document.

Een negatieve cashflow kan wijzen op problemen in de toekomst. Zelfs als u in een bepaalde periode winst maakt, is een negatieve cashflow mogelijk. Bijvoorbeeld wanneer de meeste van uw facturen door klanten zijn betaald. Dit gebeurt omdat de winst ontstaat zodra de factuur is verstuurd, terwijl positieve cashflow pas komt als de factuur is betaald.